Finden Sie heraus, ob Pro-Bono-Leistungen steuerlich absetzbar sind

Pro-Bono-Service bezieht sich auf Arbeiten, die zum Wohle eines Zwecks oder zum Wohle der Allgemeinheit ausgeführt oder unentgeltlich erbracht werden. Einige Ausgaben für die Durchführung von Pro-Bono-Diensten sind steuerlich absetzbar, viele jedoch nicht.

Obwohl die meisten Menschen an juristische Dienstleistungen denken, können unentgeltliche Dienstleistungen auch etwas anderes sein, und viele andere Arten von Fachleuten spenden ihre Dienstleistungen kostenlos (Buchhalter, Ärzte usw.). Die IRS ist ein wenig pingelig, was professionelle Dienstleistungen ausmacht, und einfach eine Dienstleistung zu erbringen, bedeutet nicht, dass es sich um ehrenamtliche Arbeit handelt.

Es ist wichtig, zwischen der Spende professioneller Dienstleistungen und dem freiwilligen Engagement für Zeit und Arbeit zu unterscheiden, da freiwillige Arbeitsstunden in der Regel nicht steuerlich absetzbar sind. Weitere Informationen zur Unterscheidung des IRS zwischen Freiwilligendiensten und Freiwilligendiensten finden Sie in Sind die Pro Bono-Dienste mit den Freiwilligendiensten identisch?

Steuerabzüge für Pro-Bono-Dienstleistungen

Meistens können Sie Gebühren, die Sie normalerweise für Ihre Dienstleistungen erheben, nicht als Pro-Bono-Leistungen abziehen, aber Sie können möglicherweise Abzüge für bestimmte berechtigte Ausgaben in Ihrer Einkommensteuererklärung vornehmen. Wenn Sie beispielsweise 150 USD pro Stunde für Ihre Dienstleistungen in Rechnung stellen, bedeutet dies nicht zwangsläufig, dass Sie zwei Stunden Ihrer Berufszeit spenden, um dann 300 USD (für zwei Stunden) von Ihren Einkommenssteuern abziehen zu können. Das IRS veröffentlicht die folgenden Kriterien für den Abzug von Pro-Bono-Servicekosten:

IRS.gov: "Obwohl Sie den Wert Ihrer Zeit oder Dienstleistungen nicht abziehen können, können Sie die Kosten abziehen, die Ihnen bei der Spende Ihrer Dienstleistungen an eine qualifizierte Organisation entstehen."

Das mag klar erscheinen, ist aber nicht immer so einfach. Wenn Sie beispielsweise einem Mitarbeiter 500 US-Dollar gezahlt haben, um eine Website-Vorlage für eine Wohltätigkeitsorganisation zu erstellen, und diese Vorlage dann der Wohltätigkeitsorganisation kostenlos zur Verfügung gestellt haben, sind Ihnen konkrete Kosten entstanden - die 500 US-Dollar, die an den Mitarbeiter gezahlt wurden, und das könnte steuerlich absetzbar sein.

In den meisten Fällen können Sie keinen Abzug für den Wert Ihrer eigenen Dienstleistungen oder für die stündlichen Kosten (Löhne, die Sie selbst gezahlt haben) fordern, da dies eine Prüfung auslösen könnte. Nehmen wir an, Sie sind ein Marketingberater und spenden 50 Stunden an eine Wohltätigkeitsorganisation, um sie bei ihrem Marketing zu unterstützen.

Ihre Arbeitszeit ist nicht steuerlich absetzbar. Nehmen wir aber auch an, Sie mussten zu einer Wohltätigkeitsorganisation reisen, um diese zu treffen. Reisespesen können als steuerlich absetzbar angesehen werden, da es sich um direkte Kosten handelte, die speziell mit der Spende Ihrer professionellen Dienstleistungen verbunden waren.

Pro-Bono-Aufwendungen, die von den Ertragsteuern abgezogen werden können

Bedenken Sie, dass alle Pro-Bono-Abzüge zwei IRS-Qualifikationen erfüllen müssen, bevor Sie die Arten von Ausgaben auflisten, die Sie möglicherweise abziehen können:

• Der Aufwand muss als Voraussetzung für die Erbringung der Dienstleistung für die Organisation angefallen sein; und
• Die Dienstleistungen müssen in erster Linie der Wohltätigkeitsorganisation und nicht dem Steuerzahler zugute kommen (aber beide können davon profitieren.)

Beispiele für Ausgaben, die Sie möglicherweise abziehen oder teilweise abziehen können, sind die Kosten für Lieferungen, die zur Erbringung oder Erbringung der Dienstleistung erforderlich sind, die direkt der Wohltätigkeitsorganisation zugute kam. Reisekosten; und andere direkte Ausgaben.

Es obliegt Ihnen, dem Spender, zu beweisen, dass eine Spende getätigt wurde, wenn Sie einen wohltätigen Abzug vornehmen, einschließlich Abzüge für ehrenamtliche Dienste. Es ist wichtig, alle Belege zu speichern und einen Beleg von der Wohltätigkeitsorganisation zu erhalten. Wenn Sie nicht alle Ausgaben belegen können, kann das IRS den Abzug verweigern.

Pro Bono Ausgaben, die Sie möglicherweise nicht abziehen

In der Regel können Sie die Kosten für Gerätekäufe nicht abziehen. Beispielsweise könnten Sie den Kauf eines Computers zum Einrichten eines Spenderverwaltungssystems nicht abziehen, es sei denn, Sie haben den Computer auch der Wohltätigkeitsorganisation übergeben. Und Sie könnten nicht die Kosten für eine Frankiermaschine abziehen, um ein Massenmailing effizienter durchzuführen, aber Sie könnten die Kosten für das Porto abziehen.

IRS rote Fahnen

Die IRS wird in der Regel die Abzüge verweigern, bei denen eine Person oder ein Unternehmen wesentlich mehr als eine Wohltätigkeitsorganisation profitiert. In den meisten Fällen müssen Sie, um den prozentualen Abzug geltend zu machen (wohltätige Spenden jeglicher Art sind nicht zu 100% abzugsfähig), möglicherweise ein Einkommen für den Wert des Auftrags geltend machen, obwohl Sie nicht bezahlt wurden.

Versuchen Sie niemals, den Barwert Ihrer Dienstleistungen für Fach- oder Dienstleistungsgebühren abzuziehen, ohne mit einem Buchhalter zu sprechen. In den meisten Fällen können Sie für diese Gebühren keinen Abzug vornehmen.