Ein Leitfaden, um zu verstehen, was die Lohnsteuer ausmacht

Sobald Sie Personal einstellen, müssen Sie für jeden neuen Mitarbeiter, den Sie einstellen, Lohnsteuern zahlen. Lohnsteuern umfassen Bundeseinkommen, Sozialversicherung und Medicare.Abhängig davon, wo sich Ihr Unternehmen befindet, kann dies auch die Steuern des Staates und der Stadt umfassen.

Vor der Zahlung von Steuern müssen alle Unternehmen von der US-Regierung eine Federal Employer Identification Number (EIN) erwerben. Sobald ein Unternehmen ein EIN hat, kann es bei der Regierung Lohnsteuern einreichen.

Die Arbeitgeber müssen die gesamte Einkommensteuer einbehalten. Die Arbeitgeber müssen außerdem die Hälfte der Sozialversicherungssteuer und die Hälfte der Medicare-Steuer vom Gehaltsscheck jedes Arbeitnehmers einbehalten und die verbleibende Hälfte der Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern selbst zahlen.

Welche Faktoren machen die Lohnsteuer aus?

Federal Income Tax

• Um die Bundessteuern herauszufinden, müssen die Arbeitgeber ein obligatorisches IRS W-4-Formular ausfüllen. Dieses Formular wird verwendet, um die Bundessteuern und gegebenenfalls die Bundes- und Stadtsteuern zu ermitteln. Verwenden Sie zur Berechnung der gesamten Bundessteuer den W-4 des Arbeitnehmers, den Leitfaden für Arbeitgeber und den ergänzenden Leitfaden für Arbeitgeber.

Sozialversicherungssteuer

• Die Sozialversicherungssteuer macht die Hälfte des FICA aus. Der Steuersatz für die soziale Sicherheit im Jahr 2018 betrug 6,2 Prozent des Gehalts jedes Arbeitnehmers, wobei der Arbeitgeber einen entsprechenden Betrag entrichtete. Sowohl der Arbeitgeber als auch der Arbeitnehmer sind nur für eine begrenzte Sozialversicherungssteuer verantwortlich. Dieser Betrag wird für alles gezahlt, was im Jahr 2018 bis zu einer Lohngrundlage von $ 128.400 verdient wird.

Medicare Tax

• Die andere Hälfte von FICA ist Medicare. Arbeitgeber müssen 1,45 Prozent ihres Gehalts für die Medicare-Steuer einbehalten. Außerdem müssen Arbeitgeber einen entsprechenden Betrag zahlen.

Arbeitslosensteuer

• Zusätzlich zu den oben genannten Lohnsteuern muss der Arbeitgeber für jede im Unternehmen beschäftigte Person eine Arbeitslosensteuer zahlen. Dies wird als staatliche und föderale Arbeitslosensteuer (SUTA und FUTA) bezeichnet. Der Steuersatz für FUTA beträgt 6,0 Prozent und wird auf die ersten 7000 US-Dollar gezahlt, die im Laufe des Jahres an jeden Mitarbeiter gezahlt wurden. Arbeitgeber, die ihre SUTA rechtzeitig entrichten, erhalten ein Aufrechnungsguthaben von bis zu 5,4 Prozent. Die SUTA-Steuern variieren je nach Bundesstaat.

Staatliche Einkommenssteuer

• Je nach Staat, in dem ein Unternehmen ansässig ist, müssen Arbeitgeber und Arbeitnehmer möglicherweise die staatliche Einkommensteuer zahlen. Die Steuern variieren je nach Staat.

Stadt- und Bezirkssteuer

• Obwohl es nicht viele Städte oder Landkreise mit einer Einkommenssteuer gibt, haben einige wie New York City diese Steuer. Erkundigen Sie sich bei der Gemeindeverwaltung, ob eine lokale Steuer fällig ist.

Strafen für die Nichtzahlung der Lohnsteuer

Das Erfordernis der Abgabe von Lohnsteuern wird durch ein System strenger Strafenabschätzungen durchgesetzt. Unternehmen erhalten automatisch eine Strafe von 2% bis 10%, wenn sie die Lohnsteuer nicht ordnungsgemäß und zeitnah zahlen. Staatliche und städtische Steuerbehörden bewerten ähnliche Strafen.

Ein Unternehmen erhält außerdem zusätzliche Strafen für die Nichteinreichung einer monatlichen und vierteljährlichen Steuererklärung für die Lohn- und Gehaltsabrechnung. Wenn Sie vergessen, ein W-2-Formular für jeden neuen Mitarbeiter einzureichen, kann dies 50 USD pro Formular kosten, das nicht unverzüglich eingereicht wurde.

Die IRS verhängt eine viel strengere Strafe für Unternehmen, die ihre Steuer- und Sozialversicherungssteuerzahlungen nicht nach Bedarf einreichen. Der IRS wird eine Strafe von bis zu 100 Prozent des nicht bezahlten Betrags an ein Unternehmen oder eine Einzelperson, wie beispielsweise einen leitenden Angestellten, der für die Sicherstellung der Zahlungen verantwortlich ist, verurteilen.