Was Sie über Restricted Stock Grant wissen müssen

Wenn Sie das Glück haben, eine beschränkte Aktienzuteilung (oftmals als gesperrte Aktieneinheiten oder RSUs bezeichnet) von Ihrem Unternehmen als Anreiz für die Mitgliedschaft oder die Bindung von Aktien zu erhalten, sollten Sie die Grundlagen dieser Leistung verstehen. Die Bedingungen für die Ausübungszeit und die Preiskalkulation dieser Aktienzuteilung können sich auf Ihre Entscheidungsfindung für die Steuerplanung sowie auf die laufende Beschäftigung auswirken.

Restricted Stock Unit Grants

Wenn ein Arbeitgeber Ihnen Aktien des Unternehmens anbietet, aber Ihre Fähigkeit, auf die Aktien zuzugreifen oder diese zu vermarkten, einschränkt, gilt dies als eingeschränkt. Diese Zuschüsse werden häufig in Technologie, starkem Wachstum und großen etablierten Unternehmen als Mittel zur Rekrutierung oder Bindung von Schlüsselmitarbeitern eingesetzt.

Allgemeine Arbeitgeberbeschränkungen

Die häufigste Form der Beschränkung dieser Beiträge durch den Arbeitgeber ist die Verzögerung des Zugangs zu den tatsächlichen Aktien durch einen Vorgang, der als Vesting bezeichnet wird. Stellen Sie sich ein Szenario vor, in dem Sie eingestellt werden und 500 Aktienaktien angeboten bekommen, die Ausübung jedoch drei Jahre ab Ihrem Einstellungsdatum erforderlich ist. In dieser Situation können Sie die Aktie drei Jahre lang nicht berühren. Wenn Sie die Firma vor Ablauf der Dreijahresfrist verlassen, werden Ihre Aktien an die Firma zurückgegeben. Es gibt verschiedene Formate, die Arbeitgeber verwenden können, um mit der Zeit das Eigentum an den Mitarbeitern an den Mitarbeiter zu übertragen.

Was passiert, wenn Sie vor Ihren Lagerbeständen gehen

Dieser Punkt ist die Redundanz wert. Wenn Sie vor der Erteilung der beschränkten Aktienzuteilung gehen, verlieren Sie die Möglichkeit, die Aktien zu erwerben. Dieser Vorteil ist im Wesentlichen für Sie wertlos.

Restricted Stock vs. Stock Option Grant

Beide haben eine Sperrfrist; Die Differenz liegt am Ende dieser Sperrfrist. Wenn eine Aktienoption gültig ist, haben Sie die Möglichkeit, die Aktie zu einem bestimmten Preis (dem Ausübungspreis) zu kaufen oder nicht zu kaufen. Sie besitzen keine Unternehmensaktien, bis Sie die Option ausüben und die Aktie kaufen. Sobald Sie es gekauft haben, können Sie alles tun, was Sie möchten, einschließlich des Verkaufs. Wenn eine beschränkte Aktienauszeichnung gewährt wird, besitzen Sie die Aktie, und Sie können damit machen, was Sie wollen.

Welches ist besser?

Die Antwort auf diese Frage lautet: "Es kommt darauf an." Im Allgemeinen können Aktienoptionen bevorzugt werden, wenn der Aktienkurs steigt. Sie können beides zum höheren Marktwert verkaufen, aber mit Aktienoptionen mussten Sie sich erst dann zum Kauf verpflichten, wenn der Aktienkurs den Punkt erreichte, an dem Sie verkaufen wollten. Wenn der Aktienkurs jedoch gleich bleibt oder nach unten tendiert, ist die eingeschränkte Aktie möglicherweise besser, da Sie die Aktie besitzen. Ihre nicht ausgeübten Optionen haben keinen Wert, und wenn der Aktienkurs unter dem Ausübungspreis liegt, werden sie effektiv als "Unterwasser" bezeichnet. Die Aktie hat natürlich einen Wert, es sei denn, sie fällt auf null.

Steuerliche Überlegungen

Es ist möglich, dass Ihre beschränkte Aktienzuteilung zum Zeitpunkt der Ausübungszeit eine Steuerschuld auslöst, unabhängig davon, ob Sie die Aktie verkauft haben oder nicht. Wenden Sie sich an einen qualifizierten Wirtschaftsprüfer oder Anwalt, um die neuesten Bestimmungen zu den steuerlichen Auswirkungen Ihrer jeweiligen Zuerkennung zu erfahren.

Die Quintessenz

Es ist wichtig, dass Sie alle Bedingungen und steuerlichen Auswirkungen Ihres besonderen Nutzens verstehen. Beide Optionszuteilungen und beschränkte Aktienzuteilungen können im Laufe der Zeit ein hervorragendes Instrument zur Vermögensbildung sein. Es gibt jedoch kein kostenloses Mittagessen im Finanzbereich. Es gibt bestimmte Einschränkungen, wann und wie Sie Zugriff auf Ihre Finanzhilfe haben.

Aktualisiert von Art Petty