IRS-Richtlinien für Buchautoren für Hobbyist Vs. Profi

Jede Steuerberatung für Autoren und Schriftsteller sollte mit der Frage beginnen: Sind Sie ein Bastler oder ein Profi? Ein "Profi" zu sein, beeinflusst, was Sie für Ihre Arbeit als Autor abziehen können. Es ist daher wichtig, den Unterschied zu verstehen.

Als Autor Geld zu verdienen ist nicht einfach, und selbst Bestseller-Autoren raten Ihnen, Ihren Job nicht zu kündigen. Während viele Menschen leidenschaftlich gerne schreiben und danach streben, ihren Lebensunterhalt damit zu verdienen, kann nicht jeder Buchautor behaupten, in den wichtigsten Augen des IRS ein Profi zu sein - "for profit". Hier sind einige Richtlinien.

Hobbyist vs. Pro Author

Das IRS unterscheidet kritisch zwischen Einzelautoren (und allen anderen Hobbyisten), die ihr Handwerk eher beruflich ausüben, als von ihrer Schreibarbeit abhängig zu sein, um ihren Lebensunterhalt zu verdienen.

Sie gelten als Profi, wenn Sie in mindestens drei der letzten fünf Steuerjahre, einschließlich des laufenden Jahres, einen Gewinn erzielen. Wenn sich das Verfassen von Büchern nicht als gewinnorientiert herausstellt, können die Verluste aus dem Verfassen von Büchern möglicherweise nicht dazu verwendet werden, andere Einkünfte steuerlich auszugleichen (dh wenn Sie sich nicht als Profi erweisen können, können zulässige Abzüge dies nicht tun) Überschreiten Sie die Bruttoeinnahmen für die Aktivität.)

Natürlich wollen viele selbstveröffentlichte Buchautoren Profit machen und Profi werden (wie Donna Fasano), aber das wird nicht jeder. Aus diesem Grund gehört das Schreiben zu den Berufen, die der IRS aufgrund ihres potenziellen Strebens und ihrer Attraktivität als Beruf und nicht als Berufung für eine eingehendere Prüfung wert hielt. (Andere sind Pferde- und Hundezucht, Yachtcharter, Flugzeugleasing, Glücksspiel, Fotografie, Angeln, Landwirtschaft, Briefmarkensammeln … und Bowling.)

Die Hobby-Verlust-Regel für Autoren

Im Wesentlichen trennt das, was informell als "Hobbyverlustregel" bekannt ist, den Hobbyisten von den Profis. Zusätzlich zu den 3 von 5 Gewinnjahren können Ihnen die folgenden Faktoren (vom IRS kommentiert) dabei helfen, zu bestimmen, ob Ihr Schreiben in den Augen von wahrscheinlich als "gewinnbringend" oder als Hobby angesehen wird die Regierung (1):

• "Zeigt die Zeit und Mühe, die Sie in Ihr Schreiben gesteckt haben, die Absicht, Profit zu machen?" Für eine Vollzeitbeschäftigung an einem Firmentag müssen Sie mindestens 35 Stunden dafür aufwenden. (Wenn Sie hören möchten, wie lange eine professionelle Schriftstellerin ihre Stunden verbringt, lesen Sie dieses Writer's Life-Interview mit Gina Barreca.)
• "Sind Sie auf das Einkommen aus der Tätigkeit angewiesen?" Seien Sie hier realistisch: Wenn Ihre Miete 1.000 US-Dollar pro Monat beträgt und Ihr Gesamteinkommen aus E-Book-Lizenzgebühren in den letzten zwei Jahren im selben Zeitraum bei 25 US-Dollar liegt, werden Sie nicht zu Recht behaupten, von diesem Einkommen abhängig zu sein.

• "Wenn es Verluste gibt, sind sie auf Umstände zurückzuführen, auf die Sie keinen Einfluss haben, oder sind sie in der Startphase des Unternehmens aufgetreten?" Der erste Teil der Frage könnte so interpretiert werden: Hätten Sie möglicherweise einen Gewinn erzielt, wenn nicht die Faktoren auf dem Buchmarkt eine Rolle gespielt hätten? Wenn Sie ein Autor in "Startup" sind und kein Bastler, haben Sie mehrere Jahre Zeit, um einen Gewinn zu erzielen (siehe unten).
• "Haben Sie die Arbeitsweise geändert, um die Rentabilität zu verbessern?" Mit anderen Worten, denken Sie beim Schreiben wie ein Geschäftsmann und versuchen, Ihr Einkommen zu verbessern, indem Sie Ihre Arbeitsweise ändern, wenn Ihre Gewinne geringer sind, als Sie möchten? Vielleicht würde das bedeuten, Geld für die Erstellung eines Blogs mit mehreren Autoren auszugeben oder jemanden für die Erstellung eines Inhaltsmarketingplans zu bezahlen oder Ihr Einkommen zu steigern, indem Sie versuchen, Sponsoren für Ihr Blog zu gewinnen.

• "Haben Sie das nötige Wissen, um die Tätigkeit als erfolgreiches Unternehmen fortzusetzen?" Ein professioneller Buchautor zu sein, wie jedes Unternehmen zu führen, ist komplex und herausfordernd. Wie viel wissen Sie über die Führung dieses Geschäfts? Führen Sie es wie ein Unternehmen, führen Sie Aufzeichnungen, behalten Sie die Rentabilität im Auge?
• "Haben Sie in der Vergangenheit bei ähnlichen Aktivitäten Gewinne erzielt?" Wenn Sie ein erfolgreiches Buch haben - oder sogar eine Reihe von Artikeln in bezahlter Publikation -, ist dies ein Prädiktor, dass Sie ein Profi sind.

• "Erzielt Ihr Schreiben in einigen Jahren einen Gewinn?" Die IRS strebt nach anhaltender Aktivität und Gewinn, um zu zeigen, dass Sie eher ein Profi als ein Amateur sind.

Natürlich können die Bastler von heute die Profis von morgen sein. Wenn Sie wirklich ein professioneller Buchautor sein möchten, aber die IRS-Definition nicht ganz auf den Punkt bringen, sollten Sie sich etwas einfallen lassen. Denken Sie immer daran, was Sie tun müssen, um ein "Profi" zu werden.

über Steuern und den Buchautor, einschließlich Umsatzsteuertatsachen für selbstveröffentlichte Autoren.

Haftungsausschluss: Dieser Artikel soll einen allgemeinen Einblick in Steuerinformationen geben, die für Schriftsteller gelten könnten, und den Lesern einen Einstiegspunkt bieten, damit sie selbst weiter recherchieren können. Obwohl alle Anstrengungen unternommen wurden, um sicherzustellen, dass die Informationen zum Zeitpunkt der Erstellung korrekt waren, ist der Book Publishing-Site-Guide ein Autor - kein Steuerexperte. Daher sollte sich jeder, der seine Steuern einreicht, an einen qualifizierten Steuerberater wenden, um aktualisierte Steuergesetze und weitere Einzelheiten darüber zu erhalten, wie diese Regeln auf eine einzelne Steuersituation anwendbar sein könnten.

Im Folgenden finden Sie spezifische IRS-Ressourcen zu den genannten Themen, um die Erforschung einzelner Steuerfragen zu erleichtern.

(1) Internal Revenue Code Section 183 (Nicht gewinnorientierte Aktivitäten), wie in FS-2008-23 beschrieben

(2) IRS Publication 970 - Steuervergünstigungen für Bildung

Hinweis: Die enthaltenen allgemeinen Informationen dürfen nicht dazu verwendet werden, Steuerstrafgelder zu vermeiden, die möglicherweise von der IRS erhoben werden (siehe die Treasury Circular 230-Verordnung für die spezifische Bestimmung).